Les banques arméniennes ont commencé à adresser des notifications urgentes à leurs clients, exigeant la déclaration de leur résidence fiscale avant le premier échange automatique d’informations financières (AEOI), prévu pour septembre 2025.
Dans le cadre de l’accord de l’OCDE
Cette mesure fait suite à la ratification par Erevan de l’Accord multilatéral entre autorités compétentes (MCAA) de l’OCDE. Selon ce système, les banques arméniennes transmettront les informations relatives aux comptes personnels et d’entreprises aux autorités fiscales du pays de résidence des titulaires.
Début de l’échange avec la Russie
Dès cette semaine, l’Arménie commencera à partager des données avec la Russie — une étape qui place de facto les informations financières de milliers de relocalisés russes entre les mains des autorités fiscales de Moscou.
Les informations exigées par les banques :
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Pays ou pays de résidence fiscale en 2024 ;
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Numéro d’identification fiscale (NIF) ou justification officielle de son absence ;
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Adresse résidentielle complète ;
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Pour les entreprises : résidence fiscale, statut (actif, passif, institution financière, autre), et données sur les bénéficiaires effectifs.
La fin de la “banque offshore discrète”
Les experts préviennent que ce mécanisme marque la fin de l’ère de la banque offshore silencieuse en Arménie. Pour les Russes ayant transféré leurs avoirs à Erevan après la guerre et les sanctions, le risque est clair : les autorités de Moscou auront désormais un accès direct à leur empreinte financière.
